Etablir la liasse fiscale
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Formation créée le 17/07/2019. Dernière mise à jour le 30/05/2023.
Version du programme : 1
Programme de la formation Version PDF
Qu'est-ce que la liasse fiscale ? Comment remplir la liasse fiscale ? Cette formation introduira les stagiaires aux enjeux de la liasse fiscale pour leur permettre de déterminer le résultat fiscal et gérer les opérations de l'entreprise de manière optimale.
Objectifs de la formation
- Établir la liasse fiscale de l’entreprise à partir du résultat comptable après écritures d’inventaire et en parfaite autonomie.
Profil des bénéficiaires
Pour qui
- Comptables avec expérience
Prérequis
Contenu de la formation
-
Eléments fondamentaux de fiscalité de l’entreprise
- Le code général des impôts de Nouvelle-Calédonie
- Le champ d’application de l’impôt
- Personnes imposables
- Territorialité de l’impôt
-
Opérations d’ajustements fiscales
- Les ajustements des comptes de fin d’année (amortissements, provisions, CCA, PCA,…)
- Amortissement dégressif
- Amortissement dérogatoire
- Détermination du résultat comptable avant impôt
- Régimes des +/- values (long terme, court terme, report des plus-values à court terme…)
- Les produits taxables
- Réintégrations fiscales
- Déductions fiscales
-
Détermination du résultat fiscal et des impôts
- Calcul de l’impôt
- Paiement de l’impôt
- Liquidation de l’impôt
- Report en arrière des déficits
- Report en avant des déficits
- Élaboration de la liasse-fiscale
Équipe pédagogique
Des formateurs certifiés à la pédagogie pour adultes bénéficiant d'une expérience professionnelle significative et réussie dans les domaines sur lesquels ils interviennent.
Suivi de l'exécution et évaluation des résultats
- Feuilles de présence.
- Questions orales ou écrites (QCM).
- Mises en situation.
- Formulaires d'évaluation de la formation.
Ressources techniques et pédagogiques
- Accueil des stagiaires dans une salle dédiée à la formation.
- Documents supports de formation projetés.
- Exposés théoriques.
- Etude de cas concrets.
- Quiz en salle.
- Mise à disposition en ligne de documents supports à la suite de la formation.
Lieu
Groupe Atout Plus
35 rue Eugène Porcheron, Quartier Latin, 98800 Nouméa
Capacité d'accueil
Entre 5 et 8 apprenants